+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Какие налоги платят транспортные компании

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Дискуссия на тему уплаты НДС обострилась в начале года в транспортной отрасли в связи с тем, что Центробанк отбирает лицензии у банков, которые работают с компаниями, предпочитающими серые схемы. Банки отслеживают такие компании и теперь безжалостно закрывают их счета. Поэтому большая доля компаний—экспедиторов вынуждена открывать новые счета и новые компании каждые несколько месяцев. Заказчики списывают расходы на логистику в огромных объемах, чтобы сократить НДС. Таким образом, деятельность транспортников получается априори убыточной.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Просмотр полной версии : Организация грузовых перевозок. Доброго времени суток!

Перевозчики грузов платят налоги не ниже фиксированного

Для этих же целей можно использовать транспортное подразделение компании, выделив его в самостоятельное предприятие. Его мы и рассмотрим. Схема, о которой пойдет речь, очень эффективна и при этом универсальна. Она не теряет своей актуальности даже в тех регионах, где отсутствует система единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Суть ее состоит в следующем. Транспортный отдел реорганизуется в самостоятельное юридическое лицо или лица или его функции будет выполнять индивидуальный предприниматель , которые оказывают транспортные услуги и применяют ЕНВД или упрощенную систему налогообложения.

Через оплату соответствующих услуг на них переносится прибыль высоконалогового основного предприятия, применяющего общую систему налогообложения. Затем выведенная прибыль возвращается в собственный капитал основного предприятия или передается владельцам бизнеса. Схематично это представлено на рис. С помощью данного способа можно планировать не только налог на прибыль, но и единый социальный налог, а также налог на доходы физических лиц если указанные услуги будет оказывать индивидуальный предприниматель.

Кроме того, если транспортные средства будут учтены на балансе компании-перевозчика, получяется экономия еще и по налогу на имущество. Наиболее простой способ создания транспортной компании заключается в регистрации нового юридического лица — общества с ограниченной ответственностью. Более сложный вариант — реорганизация существующего предприятия. При этом транспортное подразделение выделяется в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта.

Вместо юридического лица, оказывающего автотранспортные услуги, в схеме можно использовать индивидуального предпринимателя. Их можно как сдавать в банк, так и не сдавать, поскольку кассовая дисциплина не распространяется на предпринимателя в том объеме, в каком распространяется на юридических лиц нет лимита остатка кассы.

Несмотря на очевидные преимущества, данный вариант не лишен недостатков. Так, в соответствии с Гражданским Кодексом учредители участники ООО несут ответственность по обязательствам юридического лица только в пределах своего вклада в уставный капитал. В тоже время индивидуальный предприниматель потенциально рискует всем своим имуществом, которое может быть изъято у него по решению суда за исключением необходимых предметов быта и т.

Таким образом, прежде чем сделать выбор в пользу юридического лица или индивидуального предпринимателя, необходимо сопоставить риски и преимущества, которые имеет каждая из этих форм ведения бизнеса. Если ЕНВД на автотранспортные услуги в данном регионе не введен например, в Москве или количество автотранспорта превышает установленный предел, то возможен вариант с упрощенной системой налогообложения.

Такой базой могут служить либо все доходы предприятия, либо разница между доходами и расходами. Платить налог со всех доходов выгодно лишь в том случае, если затраты составляют небольшую часть вырученных средств.

Облагать налогом доходы, уменьшенные на расходы, стоит тогда, когда выручка будет незначительно превышать расходы. В общем, прежде чем выбрать облагаемую базу по упрощенному налогу, следует соотнести предполагаемые доходы будущей фирмы с ее расходами. Также стоит посчитать, сколько составят взносы в Пенсионный фонд и ориентировочную сумму пособий по временной нетрудоспособности. Несмотря на существующий лимит по числу автомобилей, при желании остаться на ЕНВД можно воспользоваться следующим способом.

Данный метод позволяет не только обойти вышеуказанные ограничения, но и оптимизировать сумму вмененного налога к уплате. По решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных органов государственной власти городов федерального значения единым налогом на вмененный доход могут пользоваться организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги по перевозке пассажиров и грузов, в распоряжении которых — не более 20 автотранспортных средств п.

ЕНВД выгоден тем, что заменяет собой уплату обязательных при общем режиме налогов на прибыль, имущество, добавленную стоимость и единого социального налога.

Размер ЕНВД не зависит от доходов и расходов налогоплательщика, что является большим плюсом в налоговых схемах. В соответствии с п. Индивидуальным предпринимателем или учредителем ООО предпочтительно сделать руководителя соответствующего подразделения компании — доверенное лицо владельцев бизнеса, формально независимое по отношению к основному предприятию. Также можно включить в число учредителей с небольшими долями в уставном капитале ключевых работников данного подразделения.

Этот вариант предпочтителен в том случае, если владелец бизнеса затрудняется с выбором одной подходящей кандидатуры. Штат новой компании формируется на базе персонала прежнего транспортного подразделения основного предприятия. Трудовые отношения оформляются по обычной схеме. Сохраняется социальная защищенность работников — пенсия, обязательное медицинское страхование, пособия по временной нетрудоспособности и другие социальные выплаты.

С другими предприятиями заключаются гражданско-правовые договоры: договор перевозки или долгосрочный договор об организации систематических перевозок договор на автотранспортное обслуживание , договор аренды транспорта с экипажем, договор подряда или договор возмездного оказания услуг на ремонт транспортных средств и т.

Сумма вознаграждения по договорам покрывает расходы транспортного центра по оплате труда, а также связанные с этим обязательные отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, налоговые отчисления по единому вмененному упрощенному налогу и накладные расходы, связанные с функционированием компании ГСМ, аренда транспорта, гаража, оборудования, офиса, ведение учета и т.

Грамотное составление договора перевозки позволяет не потерять вычет по налогу на добавленную стоимость по приробретаемым ГСМ. Для этого необходимо предусмотреть, чтобы обязанность нести расходы на топливо и других используемых в процессе эксплуатации материалов, была возложена на заказчика основное предприятие. В этом случае, покупая горюче-смазочные материалы с НДС, основное предприятие на общей системе налогообложения будет иметь возможность применить налоговый вычет по налогу на добавленную стоимость.

Рассматриваемая схема позволяет существенно минимизировать налоговые отчисления основного предприятия за счет экономии единого социального налога, поскольку работники целого подразделения в полном составе переводятся в транспортную компанию, а она, в свою очередь, применяет специальный налоговый режим упрощенная система налогообложения или ЕНВД и не является плательщиком данного налога.

Эта схема тоже имеет свои недостатки, которые носят в основном организационный характер. Предприятие по сути не имеет законной возможности влиять на качество работы персонала транспортной компании, поскольку указанные работники не состоят в его штате.

Решить данный вопрос юридически можно путем подробного урегулирования соответствующих прав и обязанностей сторон в договоре, установив, например, штрафные санкции за некачественные услуги неготовность или опоздание транспорта под загрузку, опоздание в пункт назначения, повреждение или утрата груза и т. Кроме того, следует учесть неизбежные расходы на создание юридического лица или регистрацию индивидуального предпринимателя, ведение учета и дополнительного документооборота, сдачу отчетности.

В дальнейшем, при грамотном применении схемы, указанные расходы с лихвой компенсируются. В случае если собственных транспортных средств в компании нет, но используются внешние перевозчики автотранспортные предприятия , схему можно трансформировать следующим образом см. Основное предприятие работает с дружественной фирмой или индивидуальным предпринимателем, которые, в свою очередь, заключают договор аренды транспортного средства с экипажем с внешним контрагентом, специализирующимся на данном виде деятельности.

В противном случае налоговые органы могут оспорить заключенный между сторонами договор, пересчитать налоги и начислить штрафные санкции. Эта наценка и есть выведенная с него прибыль. Для целей налогообложения принимаются расходы, отвечающие требованиям, предусмотренным ст. При этом под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.

Под экономически оправданными — затраты, направленные на получение дохода, соответствующие принципу рациональности и обусловленные обычаями делового оборота.

Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Применительно к договорам, которые значительно увеличивают затраты налогоплательщика, выполнение указанных требований должно соблюдаться неукоснительно. В случае проверки налогоплательщик должен суметь обосновать их необходимость в текущей деятельности предприятия и предъявить грамотно оформленную документацию.

Я бы предложил следующий вариант использования данной нормы в отношении рассматриваемой схемы. Работники соответствующего подразделения предприятия решили заняться предпринимательской деятельностью и самостоятельно оказывать автотранспортные услуги. Данный тезис желательно подтвердить фактами, указывающими на экономическую целесообразность привлечения сторонней организации с точки зрения ответственности, качества, сроков в сравнении с содержанием собственных структур, занимающихся подобной деятельностью.

Например, можно указать на существенную экономию накладных расходов в части содержания персонала транспортного подразделения имеется в виду зарплата и налоги с нее, а также подбор, обучение, аттестация, оплата пособий по временной нетрудоспособности, содержание рабочих мест и транспорта и т. Также можно апеллировать к фактору сезонности, поскольку в некоторых видах бизнеса он существенно влияет на количество заказов, а гражданско-правовой договор позволяет удовлетворять временные потребности организации в трудовых ресурсах.

Единственный способ с этим бороться — придать ему хозяйственную самостоятельность, поставить в рыночные условия работы и платить только за качественные перевозки, а за некачественные — взыскивать неустойки. Это значительно повысило мотивацию и производительность труда, а значит и качество выполнения транспортной функции. Оформление услуг происходит в общепринятом для этой сферы деятельности порядке: договор, заявки возможно в устном виде , путевые листы, товарно-транспортные накладные и др.

Особое внимание следует уделять составлению ежемесячных актов приемки оказанных услуг. Данный документ должен содержать перечень и объем оказанных услуг и работ, а также обоснованный расчет их стоимости за конкретный период. Учитывая, что рассматриваемая схема используется для вывода прибыли с основного предприятия, стоимость услуг транспортной компании неизбежно придется завышать.

В соответствии со статьями , Гражданского кодекса РФ, стороны свободны в заключении договора, исполнение которого оплачивается по цене, установленной их соглашением. При этом необходимо учитывать положения ст. По общему правилу, закрепленному в указанной статье, установлена презумпция соответствия цены сделки, указанной сторонами, рыночной пока не доказано обратное. В случаях, когда сделки заключаются между взаимозависимыми лицами ст.

Исходя из этого, я дам рекомендации, позволяющие предприятию избежать налоговых рисков при применении указанной схемы. Во-первых, зависимость аффилированность основного предприятия и транспортной компании недопустима.

Если предприятие ранее не пользовалось транспортными услугами сторонних внешних перевозчиков, проследить существенное отклонение цен не представляется возможным не с чем сравнивать. Следовательно, можно с самого начала установить высокие цены на услуги транспортной компании. Тогда применить ст. Высокую цену можно аргументировать договорными условиями, определяющими ответственность сторон.

Например, можно сказать, что транспортная компания несет большую ответственность — процентов от стоимости груза, а если это не компенсирует косвенный ущерб и упущенную выгоду — то в полном размере ущерба и упущенной выгоды за его утрату, недостачу или повреждение в дороге, выплачивает значительную неустойку в случае просрочки его доставки к месту назначения, при выполнении ремонтных работ предоставляет повышенный гарантийный срок и т.

Основное предприятие же как бы страхует на свою ответственность перед контрагентами за просрочку доставки грузов и свои убытки от некачественной или несвоевременной перевозки. Таким образом, заключение договора на автотранспортное обслуживание по завышенным ценам будет иметь правдоподобное обоснование. Также можно установить цены за необычные на рынке автотранспортных услуг единицы измерения — это сделает невозможным сравнение с рыночным уровнем цен.

В данном виде деятельности деньги за перевозку можно брать не в зависимости от времени или пробега транспортных средств, как это делается обычно, а за нестандартные единицы измерения, например тонно-километры перевезенных грузов или за количество рейсов по определенному маршруту, да еще с учетом факторов, делающих каждую перевозку уникальной — характера груза ценный — не ценный, скоропортящийся — нет, хрупкий — нет и т. В этом случае найти сопоставимую цену за аналогичные перевозки и применить ст.

Одновременно с завышением стоимости услуг можно еще в разумных пределах завышать и их объем. Ведь проконтролировать, сколько грузов, на какие расстояния и по каким маршрутам реально было перевезено, налоговикам будет крайне затруднительно.

Главное при этом — следить за грамотным оформлением первичной документации. Эффект от реализации любой схемы можно считать достигнутым только тогда, когда лицо, организующее ее, имеет возможность возврата выведенных им в ходе налоговой оптимизации финансовых потоков. Такой процесс называется рефинансированием. Рассмотрим возможные решения по его организации. Вместо инкассирования выручки, предприниматель забирает наличные деньги из кассы в личное пользование или снимает их с расчетного счета по чеку в случае безналичных расчетов.

Затем, выступая уже как физическое лицо, дарит деньги третьим сторонам — владельцам бизнеса, их доверенным лицам, высокооплачиваемым работникам.

Статья Гражданского кодекса не требует в этом случае соблюдать письменную форму сделки. Данные выплаты не облагаются единым социальным налогом, являясь при этом легальным доходом получателей. В части налога на доходы физических лиц ситуация с года сложнее. Необходиомсть в таких разъяснених возникла потому, что при буквальном толковании п. Тем не менее, это не означает, что о схеме придется забыть.

НДС, транспортная компания, объясните?

Бухгалтерский учет. Тест фирмы по ИНН бесплатно. Вход Регистрация. Деньги со счета "уплыли" по платежке с действующей ЭП: с кем судиться? Список форумов Список тем Поиск Новая тема. Всем доброго времени суток!

Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ИП и ООО

Каждое юридическое лицо, занимающееся грузоперевозками, обязано своевременно уплачивать налоги. Для того чтобы определиться с используемой системой налогообложения, необходимо учитывать не только направление деятельности транспортной компании, но и ее масштабы. В такой сфере, как грузоперевозки, налогообложение представлено в виде двух основных систем. Компания, которая не может пользоваться упрощенной системой, применяет в своей деятельности общую систему уплаты налогов. ИП грузоперевозки налоги по этой системе платит налог и на доходы физических лиц, и на добавленную стоимость. Плюсы данной системы:.

Такая деятельность не требует оформления разрешительных лицензий, достаточно зарегистрировать бизнес и выбрать подходящий режим. Как оптимизировать налогообложение грузоперевозок легальными методами? Какие сложности в учете транспортных операций поджидают руководителя? Все нормативные подробности ниже. Не относятся к грузоперевозкам договора транспортной экспедиции. Правовое регулирование глава 41 ГК РФ определяет подобные сделки как гражданско-правовые взаимоотношения, что исключает возможность применения ЕНВД налогоплательщиком.

Минимальный размер налогов с грузовых перевозчиков введен постановлением Президента от Для предприятий розницы розничной торговли — ред.

Полученные средства поступают в Федеральный бюджет РФ, затем их направляют на обеспечение поддержания автомобильных дорог, финансирование строительно-ремонтных работ, улучшение дорожно-транспортной инфраструктуры. Система призвана улучшить транспортно-эксплуатационное состояние федеральных дорог. Распространяется на все автомобильные дороги общего пользования федерального значения.

Как вывести транспортные компании из тени

Для этих же целей можно использовать транспортное подразделение компании, выделив его в самостоятельное предприятие. Его мы и рассмотрим. Схема, о которой пойдет речь, очень эффективна и при этом универсальна. Она не теряет своей актуальности даже в тех регионах, где отсутствует система единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Суть ее состоит в следующем.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

Транспортная компания на УСН, как быть с НДС?

На каждый субъект хозяйствования, который занимается перевозками зарегистрированный в установленном порядке , возлагается обязательство по своевременной уплате налогов. При определении системы налогообложения организаций, которые занимаются перевозкой товаров, необходимо учитывать направление деятельности транспортной фирмы и ее масштабы. Различен также перечень налогов для ИП, и, например, общества с ограниченной ответственностью. В случае, когда в определенном регионе подобное решение в отношении транспортных услуг не принято, то воспользоваться такой системой не получится. Если фирма, осуществляющая грузоперевозки, налогообложение сразу не выбирает, то в случае, когда деятельность включается в перечень услуг, которые переведены на единый налог, то данная система налогообложения избирается автоматически. Если же компания ранее была на другой системе, то с момента принятия решения муниципальными органами о переводе на единый налог, и предприятие переходит на такую систему автоматически. ИП грузоперевозки налоги может также платить по этой схеме. Наиболее обременительной признают общую систему уплаты налогов, по возможности от нее рекомендуется переводиться на упрощенную.

Какие налоги платят транспортные компании

Советы и рекомендации специалистов будут полезны всем, кто столкнулся с проблемами в сфере:Заказать бесплатную консультацию Заполните форму и наш специалист свяжется с вами в кратчайшие сроки. Многие граждане ошибочно считают, что юридические услуги доступны только на платной основе. Консультация юриста ни к чему вас не обязывает. Вы общаетесь со специалистом по телефону или на сайте компании, получаете грамотные ответы на вопросы юридического характера и ничего не платите.

Помимо бесплатных консультаций наша компания предлагает обширный спектр юридических услуг, которые требуют финансовых расходов. К ним относятся:Первым шагом к сотрудничеству зачастую становятся консультации, которые мы предоставляем по телефону бесплатно.

Сеть расположилась у них, налоги платит в район, а мы к ней ещё и сами А могла бы быть, например, единая транспортная компания, которая бы.

Налогообложение в грузоперевозках (в том числе налоги для ИП).

Вы можете воспользоваться бесплатной юридической консультацией онлайн прямо. Не имеет значения в каком городе или регионе вы находитесь, теперь вы можете получить онлайн консультацию опытного юриста в не зависимости от вашего места проживания совершенно бесплатно.

Получать новые комментарии по электронной почте.

Какие налоги платит ООО

Не зря крупные организации содержат целые штаты юристов, только для подстраховки. У обычного человека такой возможности нет, но он в любой момент может сделать бесплатный звонок специалисту и получить не менее полезную рекомендацию.

Вопрос к юристу. Ну, не знаю как где, а у нас в Мск - коммунизм еще не наступил.

Подготовка документов занимает совсем немного времени. К сожалению, основное время уходит на регистрацию в налоговой.

Мы прекрасно понимаем, что гражданам при обращении за юридической помощью нередко требуются встречи с несколькими специалистами, чтобы выбрать именно того, который подходит Вам. Поэтому мы придерживаемся политики, что консультация наших юристов и адвокатов должна проводиться бесплатно, чтобы клиент мог выбрать подходящего себе специалиста.

Свободная парковка в 5 метрах от входа.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. seiweananque

    Авторитетное сообщение :)